新建账，假设2018年12月有一笔应收账款是10万，在2019年1月银行收到10万的款项，请问，如果从19年建账，期初数据是怎么录入？怎么试算平衡？

夏无微 追问

2019-07-25 12:12

那应收账款是10万，对应的科目是主营业务收入10万？怎么试算平衡

文老师 解答

2019-07-25 12:16

您就只有这一笔业务吗，应该来说，有收入就应该有对应的成本

夏无微 追问

2019-07-25 12:31

18年12月就有一笔收入到19年入账的，服务的收入没有商品结转成本，有人工的工资。

文老师 解答

2019-07-25 12:33

那人工的工资有没有计入成本，如果可以的话，去年业务也不多的，最好新建帐套的时候就从去年开始建账，然后把去年的几笔业务补记进去，这样又完整，期初数据也不用倒推，最合适不过了

夏无微 追问

2019-07-25 12:48

老师有没有****之类帮忙看一下

文老师 解答

2019-07-25 12:50

您好，您具体是什么意思

夏无微 追问

2019-07-25 12:52

期初只有银行存款的一个余额，还有用库存现金付的费用，库存现金没有余额，库存现金可以倒推吗？然后就去年12月一笔的应收款

文老师 解答

2019-07-25 12:54

你或者把去年的几笔业务都一一列出来，业务内容和具体金额

夏无微 追问

2019-07-25 13:02

借：应收账款10000
贷：主营业务收入10000

文老师 解答

2019-07-25 13:05

还有其他的业务吗，发放工资的呢，所有发生的都列出了，要不然期初的数据会不准确的

夏无微 追问

2019-07-25 13:12

老师，可以说一下思路吗

夏无微 追问

2019-07-25 13:46

一月份产生几笔业务，见图

文老师 解答

2019-07-25 13:56

就是把去年的业务补入账，建账就从2018年建账就可以，现在需要的是2018年的业务，不是19年的

夏无微 追问

2019-07-25 14:01

就知道一笔 借：应收账款-2018年12月10800 贷：主营业务收入（不考虑增值税）

文老师 解答

2019-07-25 16:13

那这样的话就是应收账款和未分配利润都是108000