公司要注销了，账上银行存款，库存现金都是负数，请问如何调平

陌路 追问

2019-07-24 18:24

账上应付账款，应收账款，等等都咋调平

何江何老师 解答

2019-07-24 18:25

你这些资产=负债+所有者权益。差额全部转为未分配利润来调平。

陌路 追问

2019-07-24 18:25

差额调到未分配利润里，怎么做分录，可以不可以举个例子说明

何江何老师 解答

2019-07-24 18:27

比如，现在银行是5000，账上是-2000
借：银行存款 7000
贷：未分配利润7000

陌路 追问

2019-07-24 18:28

就是账上应付应收的款项用什么冲

陌路 追问

2019-07-24 18:30

现金银行都是负数了，也不能用银行现金冲了呀

何江何老师 解答

2019-07-24 18:45

用的也是未分配利润，我们都是用这个科目来调整调账的科目的差，这就是调账的方法，

陌路 追问

2019-07-24 18:47

哦哦，谢谢老师，我看我们公司老会计调的，是如果账上有现金银行是正数，就用银行现金冲应付应收，冲应交税费等，都不用未分配利润

何江何老师 解答

2019-07-24 18:49

他们用什么科目 ？我一般调用未分配利润，就是都调到这里来就平了。

陌路 追问

2019-07-24 18:50

账上有现金，银行存款，用现金银行存款冲应收应付

何江何老师 解答

2019-07-24 18:55

原来是这样做，胆子不小。你也多学一样，加油，

陌路 追问

2019-07-24 18:55

我不会做呀

何江何老师 解答

2019-07-24 18:56

你就按我说这样冲就不出问题了，他的方法，我不建议，乱，。

陌路 追问

2019-07-24 18:57

就看别人做的，所以来问问老师呀，

何江何老师 解答

2019-07-24 18:58

你可以用我的方法，他的方法有些乱了。同学

陌路 追问

2019-07-24 19:00

对啊，搞不明白

何江何老师 解答

2019-07-24 19:00

我这么讲你明白吗？如果懂了就等于学会两样了，是不是？

陌路 追问

2019-07-24 19:00

你是说这些应付应收全部用未分配利润冲吗

陌路 追问

2019-07-24 19:02

还有就是公司注销，所有科目期末余额都清空吗

陌路 追问

2019-07-24 19:03

是啊，我不明白我们公司老会计的调账方法，不知道他们依据啥调的

何江何老师 解答

2019-07-24 19:24

他是为调平而调平的，同学