老师好，总公司是怎么做分公司的账务的，总公司的报表里如何体现出分公司的经营利润出来，如何建立关系

永莹 追问

2019-07-24 18:23

老师怎么合并？老板的意思就是总公司的账务里如何体现出来分公司的情况，然后分公司的经营结果例如资金可以为总公司所用？

陈诗晗老师 解答

2019-07-24 18:26

总分公司本就是一体的。
资金总公司可以直接使用，账务上的处理是挂往来。
利润你直接合并相关财务报表，在附注里体现就是了。

永莹 追问

2019-07-24 18:33

资金上就是还是按照银行存款明细科目之间走账吗？挂往来不太懂，老师有没具体的分录能列出来

陈诗晗老师 解答

2019-07-24 19:13

比如你需要使用分公司资金
分公司转给你，
借：银行存款
贷：其他应付款
分公司转给你他的处理是
借：其他应收款^
贷：银行存款
那么从合并报表来看，这里一边是应收一边是应付，抵消不影响总的报表数据