车企，厂家给的折让返利，我方开具红色折让单，外账方面怎么做账务处理，返利有车辆促销返利和年度激励类奖励

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:03

之前账务都是冲库存商品，现在导致库存商品数不足，现在调整到主营成本在税务上有没什么说法

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:04

我看到个其他分录  贷记其他业务收入是不是也可以

郭老师 解答

2019-07-24 15:08

你开正数发票做收入
你做了负数库存商品不也是冲主营业务成本吗
而且实际你的库存商品根本没有少，你可以冲你的成本

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:15

几年累计下来账面库存跟实物库存差异在300万以上，这么大一笔调整到主营成本，税务上没问题吗，需不需要报备

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:17

调整到成本，利润增多，这算漏税吗

郭老师 解答

2019-07-24 15:20

利润减少
实际业务没有问题，你们以后按年
别攒好几年

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:42

主营成本负数不是减少成本么

郭老师 解答

2019-07-24 15:48

对，利润增加，我刚才说错了

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:53

利润一下子突增300多万，这个合理么，能不能分批调整，这得补多少所得税啊，头疼

郭老师 解答

2019-07-24 15:55

那你分批开发票别一次开

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:58

这些是已经开过红字了，也入账了，现在就是要调整过来，不然报表的库存额与实物差异太大了，以前做的人遗留太多问题了，现在就是想寻找什么方法可以稳步调整过来，

☆Amo。 追问

2019-07-24 15:59

14年到现在，所有的红字都是冲减库存商品

郭老师 解答

2019-07-24 16:00

那就一次调整，或者调整你的库存商品是正数或者0

☆Amo。 追问

2019-07-24 16:03

借库存商品，借主营成本负数，

☆Amo。 追问

2019-07-24 16:03

这样利润就飞涨了

郭老师 解答

2019-07-24 16:07

那你的库存是负数肯定不对

☆Amo。 追问

2019-07-24 16:14

那请教下老师，该怎么调整为好，现在是账面库存比实物少300来万

郭老师 解答

2019-07-24 16:17

-300吗
那你现在利润亏损多少，或者以前年度亏损多少

☆Amo。 追问

2019-07-24 16:22

到现在亏损是亏损140万

☆Amo。 追问

2019-07-24 16:23

我记得年报的时候去年最终还显示亏损60万

郭老师 解答

2019-07-24 16:53

你们100万的利润能接受吗，不能接受冲200

☆Amo。 追问

2019-07-24 17:18

可以分批冲减么，税务上有没什么问题，现在不接受也得这么冲减了，不然真查账了就要出打问题了

☆Amo。 追问

2019-07-24 17:18

麻烦老师了，这一下午帮忙解答，谢谢

郭老师 解答

2019-07-24 17:21

可以，但是你的库存负数太大了出问题，你冲多少，剩下的做个暂估入库吧
你这个金额太大了