老师，您好，我们是租赁行业，租赁固定资产收入是我们的主营业务收入，客户租赁满一年后要购买我们的固定资产，请问是按照固定资产转卖的步骤进行账务处理吗？对方要求开票，开票的金额计入固定资产清理，计入主营业务收入的金额就会少，那么我们报税的时候销售额是填写什么呢？

会计小白_ph241134 追问

2019-07-24 14:06

老师您是指申报表的销售金额是主营业务收入的金额和固定资产清理不含税金额的合计是吗？

郭老师 解答

2019-07-24 14:09

卖了10万
申报增值税销售额10/（1+税率）

会计小白_ph241134 追问

2019-07-24 14:18

好的，明白了，谢谢您，可以在请教一个问题吗？我们租赁行业的成本是固定资产的折旧，我们就租赁家电主营业务，每月家电折旧计提的时候借方应该是什么科目呢？理论上公司用的电脑固定资产等根据使用部门归属借相关费用，贷累计折旧，可这个租赁的折旧计入哪个科目呢？

郭老师 解答

2019-07-24 14:19

你当月确认收入了是吧
借主营业务成本贷累计折旧

会计小白_ph241134 追问

2019-07-24 14:22

客户开票一般是季度的，当月有收入先计入预收，先不开票，那折旧每月得计提啊？不知道计入哪个科目合适？等开完票在结转到主营业务成本就行

郭老师 解答

2019-07-24 14:24

可以记劳务成本里面

会计小白_ph241134 追问

2019-07-24 14:30

计入劳务成本，有点理解不了，这个比较纠结

郭老师 解答

2019-07-24 14:31

服务行业的类似生产成本
归集成本但又不能确认成本的

会计小白_ph241134 追问

2019-07-24 14:34

好的，谢谢您的耐心解答

郭老师 解答

2019-07-24 14:37

不用客气的，