请问老师，本月销项3500，没有进项，报表上留抵税额6800，求完整的分录，谢谢

living 追问

2019-07-24 10:13

这样的话应交税费—应交增值税（销）明细帐上会显示期末余额3500，而报表上本月是0，那账本上这3500要怎么消除，是一直就挂在那吗？不然帐表不符

张艳老师 解答

2019-07-24 10:15

等后期计算为需要交纳增值税的情形，再做结转分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税

living 追问

2019-07-24 10:20

老师意思是到时候把这3500也一块结转了？

张艳老师 解答

2019-07-24 10:22

到时会结转的，您看一下上面的分录，是通过结转前期的销项税额和进项税额到转出未交增值税科目，体现出将之前留底的3500给结转的。

living 追问

2019-07-24 10:25

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-07-24 10:26

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！