7月3日借给客户300欧元，假如当日的中间汇率是7.8，7月11日客户还回300欧元，当日的中间汇率是7.7，如何做分录？

岁月 静好 追问

2019-07-23 22:10

最后30的这笔分录，不用换算，直接是人民币计算吗？

文老师 解答

2019-07-23 22:17

您好，是的外币平了，只需要人民币调整

岁月 静好 追问

2019-07-24 07:35

7月3日银行划账借给客户300欧元，假如当日的欧元中间汇率是7.8，但我们是用美元兑换欧元后才支付出去的，假设美元扣了315美元，中间汇率是6.8，
7月11日客户还回300欧元，当日的中间汇率是7.7，如何做分录？

文老师 解答

2019-07-24 08:49

您需要先借其他应收款300/3140贷银行存款——美元户315/2142财务费用——汇兑损益调整998

岁月 静好 追问

2019-07-24 08:59

3140怎么算出来

文老师 解答

2019-07-24 14:43

不好意思，是笔误了，应该是300*7.8=2340，那汇兑损益的金额就是2340-2142=198

岁月 静好 追问

2019-07-24 18:44

那7月11日的分录怎么做

文老师 解答

2019-07-24 20:18

7.11的和第一次的账务处理是一样的，借银行存款-欧元300/2310贷其他应收款300/2310，借财务费用-汇兑损益30贷其他应收款30

岁月 静好 追问

2019-07-24 20:51

谢谢老师，想问平时你做的涉及外币业务吗

文老师 解答

2019-07-24 20:58

是的，我就在进出口公司的

岁月 静好 追问

2019-07-24 21:05

所以觉得老师很资深，那我再加一个条件，如果6月30号的中间汇率，欧元是7.9，然后再是7月11号收到300欧元的还款，汇率是7.7，该如何做？

文老师 解答

2019-07-24 21:08

六月末，其他应收款的期末余额经过月末汇兑损益调整以后的余额应该是300/2370，7.11收回还款，借银行存款-欧元300/2310贷其他应收款300/2310，汇兑损益调整就是借财务费用-汇兑损益60贷其他应收款60

岁月 静好 追问

2019-07-24 21:15

六月末调汇的分录怎么做？

文老师 解答

2019-07-24 21:19

具体看汇兑损益调整之前的余额是多少，比如调整之前是7.6，那就是300/2280，6.30的期末余额应该是300/2370，那就需要借其他应收款60借财务费用-汇兑损益调整-60