老师，下午好！想问下6月份挂账运输费，借：销售费用～运输费50000,贷：应付账款～高雷50000，到了7月份运输公司给我们开了增值税专用发票22500，普通发票油票27500，这个发票是要放回六月份的凭证里面，还是把六月份的凭证修改了。

佳肴 追问

2019-07-23 16:34

一开始销售费用都做了50000了，实际付给运输公司也是五万

佳肴 追问

2019-07-23 16:34

好像销售费用+进项税才是=实际支付的运费

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:35

那个进项需要把税额分离出来的

佳肴 追问

2019-07-23 16:37

那我是做一个销售费用减少的分录？还是直接把上次的凭证冲红

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:38

冲了也可以，重新做按照发票

佳肴 追问

2019-07-23 16:40

我直接做个负数的会计分录冲之前做错的，可以吗？

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:41

是的饿，是负数的冲减以前的

佳肴 追问

2019-07-23 16:43

还有个问题想问下，付款的时候是不是用复印的发票放到付款申请单下面

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:43

不用的，付款单和银行回执就可以

佳肴 追问

2019-07-23 16:44

我现在只做一套账，是不是所有的报销都是要有发票的，如果没有发票，只有收据的，做账了，是不是税审会不通过？

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:47

没有发票的会让你纳税调增处理在汇算清缴时

佳肴 追问

2019-07-23 16:48

听说没有发票的太多的话，税审也不会通过的

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:53

是的，都是白条，税务不认可