您好老师我昨天问过这个问题的，2565.8/0.25所得税率+企业所得税弥补亏损6442.63+纳税调整增加额3971.29=20677.12下面是我改后的报表，麻烦您帮我看一下对吗？

汉语 追问

2019-07-23 17:12

6442.63是在第四项纳税调整后所得那一栏里。

汉语 追问

2019-07-23 17:13

汉语 追问

2019-07-23 17:14

邹老师 解答

2019-07-23 17:16

你好，你弥补亏损明细表都没有体现弥补亏损的情况，主表也没有体现的

汉语 追问

2019-07-23 17:18

主表的第四栏纳税调整后所得就是后面弥补亏损明细表的金额6442.63。

汉语 追问

2019-07-23 17:19

汉语 追问

2019-07-23 17:20

就是这张表。第七行可结转以后年度弥补的亏损的合计上写着就是6442.63

邹老师 解答

2019-07-23 17:22

你好，主表的第四栏纳税调整后所得6442.63说明不是之前年度亏损，而是2018年调整之后的应纳税所得额
应当按6442.63+2565.8/所得税税率来填写在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次
填写之后使得主表的应补退税额栏次数据是0就可以了

汉语 追问

2019-07-23 17:24

因为主表第四栏是负数，应该是弥补2018年的亏损

邹老师 解答

2019-07-23 17:25

你好，主表的第四栏纳税调整后所得6442.63说明不是之前年度亏损，而是2018年调整之后的应纳税所得额
应当按6442.63+2565.8/所得税税率来填写在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次
填写之后使得主表的应补退税额栏次数据是0就可以了
针对这个回复还有什么疑问 吗

汉语 追问

2019-07-23 17:28

老师，那我《企业所得税弥补亏损明细表》是不是要调成0

邹老师 解答

2019-07-23 17:31

你好，企业所得税弥补亏损明细表做纳税调增之后，结转以后弥补亏损是0的

汉语 追问

2019-07-23 17:36

那主表就是刚才前面的那个调整之后的那样没问题吧？

邹老师 解答

2019-07-23 17:39

你好，应补退税额是0，说明是正确的

汉语 追问

2019-07-23 17:43

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2019-07-23 17:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢