我想问下，注册资本500万，一股东认缴70%（认缴350万），实缴7万，现在未分配利润有10万，怎么分配，如果先分红再转让，是不是按实缴比例计算，这个实缴比例怎么计算

赵文军 追问

2019-07-22 21:21

股权协议里没有注明怎么分红，是不是税务局看到资产负债表未分配利润有10万，必须要我分红并缴纳20%个税？

郭老师 解答

2019-07-22 21:40

不是的，你们自己分红就可以

赵文军 追问

2019-07-22 22:22

那为什么很多会计多说股权转让如果未分配利润有余额，要缴纳20%个人所得税，不缴纳就要安日计算万分之五罚金

郭老师 解答

2019-07-22 22:35

你没有分红挂账就可以，税务局查这个分红不是很严格的

赵文军 追问

2019-07-22 22:57

另外溢价转让也是要对溢价的差额缴纳20%个税，这个账务处理怎么做，具体分录是什么

郭老师 解答

2019-07-22 23:03

你单位不是股东是吧
你是代扣代缴
借其他应收款贷银存，借银存贷其他应收款

赵文军 追问

2019-07-22 23:33

个人所得税呢

郭老师 解答

2019-07-23 00:02

个税挂的往来，其他应收款

赵文军 追问

2019-07-23 07:35

个税不是应该通过应交税费～应交个人所得税 吗

郭老师 解答

2019-07-23 07:44

借应交税费贷银存
借银存贷应交税费
体现不出对方给你你给对方垫付

赵文军 追问

2019-07-23 07:48

比如我代付10万，个税2万，实际原股东收到8万（10万-2万），这个分录怎么写

郭老师 解答

2019-07-23 08:10

为什么你代付？这个都是个人给个人转

赵文军 追问

2019-07-23 08:22

那个税原股东缴纳？那税务局怎么知道你们这次股权转让有没有缴纳个税

郭老师 解答

2019-07-23 08:33

个人拿着转款记录，完税证明去税务局办理
你股权转让得先去找你专管员，那边同意才可以

赵文军 追问

2019-07-23 08:43

那这是新股东和原股东之间的事情咯，和公司没关系吧，那原股东有没有缴纳增值税都和我们没关系吧

郭老师 解答

2019-07-23 08:46

是的，没有关系，
股权转让不交增值税