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- 送心意
李夏平老师
职称： 会计培训辅导师
2019-07-22 17:05
学员，你好！擎天软件。具体参考江苏国税总局。祝你学习愉快！
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点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“退税申报向导”
进料加工业务
进料加工业务流程：出口企业取得 “加工贸易批准证”后，在料件进口之前，到主管退税部门办理备案手续。并提供以下资料：
1) 加工贸易业务批准证及复印件
2) 海关进口料件登记手册及复印件
3) 进口报关单及复印件
备案的当月，在退税申报系统中进行“进料加工手册登记录入”
向导第一步 免抵退明细数据采集
“进料加工手册登记录入” 按下“增加”键激活编辑窗口
【所属期 】4位年份+2位月份，如：200510
【序号 】4位流水号，如：0001、0002...
【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号
【计划进口总值】合同规定的剔除客供辅料后的进口总值
【计划出口总值】合同规定的出口总值
【手册有效期 】合同中规定的“有效期限”
录入完成并核对无误后点击“保存”，依上述操作可以登记录入多个合同。
在料件进口的当月，生产企业应申请开具免税证明，提供以下资料：
1) 生产企业进料加工登记申报表
2) 生产企业进料加工贸易免税证明
3) 生产企业进料加工进口料件申报明细表
在料件进口的当月，在退税申报系统中进行“进口料件明细录入”并模拟开具免税证明
“进口料件明细申报录入” 按下“增加”键激活编辑窗口
【所属期 】4位年份+2位月份，如：200510
【序号 】4位流水号，如：0001、0002...
【所属期标识 】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。
【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号
【进口报关单号】9位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789001、123456789002...
【代理证明号 】进口代理证明编号+2位项号
【进口商品代码】进口报关单上的商品编码
【海关实征税额】海关实征关税和消费税
【组成计税价格】组成计税价格＝人民币到岸价＋海关实征税额
录入完成并核对无误后点击“保存”。
“出口货物明细申报录入” 按下“增加”键激活编辑窗口
录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。无进料加工的企业从此步做起。
【所属期 】4位年份+2位月份，如：200510
【序号 】4位流水号，如：0001、0002...
【所属期标识 】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。
【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号，无进料加工为空。
【出口报关单号】报关单只有一条明细的，为9位海关编号（即报关单右上角编号后9位）+001；报关单有多条明细的，为9位海关编号+001，002，…
【代理证明号 】进口代理证明编号+2位项号。
【单证不齐标志】纸质单证（报关单及核销单）或者单证电子信息有一项不齐的录入“BH”。代理为“D”。
【出口发票号 】为发票序号。
录入完成并核对无误后点击“保存”，按上述步骤可录入多条明细。
根据国税发[2005]199号文件规定，企业须对出口货物有关单证进行备案，新系统新增了出口货物备案单证目录录入功能，具体操作如下：
在基础数据录入完之后，未生成正式申报盘之前，按以下顺序操作，“基础数据采集”— “企业经营情况”— “出口货物备案单证目录录入”—“生成备案”—按实际情况修改后，“确定”— “修改”，进行有关内容的录入— “保存”
生成正式申报盘时，单证备案数据会一同生成。
打印：“免抵退税申报”— “打印其他申报报表”— “报表设置”，可设置打印范围— “打印”。
“收齐出口单证明细录入” 是将前期单证不齐本期做收齐的处理。按下“修改”键激活编辑窗口。在索引窗口中选中当月收齐前期单证的明细，在编辑窗口中“单证收齐标志”处录入“BH”。代理为“D”。
录入完成并核对无误后点击“保存”。
向导第三步 免抵退税预申报
“数据一致性检查” 用鼠标点击“数据一致性检查”根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误为止；若无错误可进行下一步骤。
“生成明细申报数据” 用鼠标点击“生成明细申报数据”后，屏幕出现“申报所属期”，他的录入时间与税款所属期相同，然后点击“确定”，屏幕出现将要预申报的相关数据，在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时
系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。再次点击“确定”，屏幕出现“输入申报数据的存放路径”，我们要求路径为企业申报软盘的Y文件夹，即“A：Y”，点击“确定”，然后点击“关闭”。
企业办税人员于每月1–5日携此软盘到进出口税收管理科预审。出口退税部门将预审出现的问题以软盘的形式反馈给企业，文件夹的名称为“FK”。收到反馈信息后，企业要进行反馈信息的处理。
向导第四步 预审和反馈疑点调整
“税务机关反馈信息读入”点击“税务机关反馈信息读入”出现“输入反馈信息的存放路径”，选择“A：FK”,读入税务机关反馈信息。
“撤销已申报数据” 点击“撤销已申报数据”，点击“确定”撤销已申报明细表数据。
“税务机关反馈信息处理” 点击“税务机关反馈信息处理”，点击“是”，然后点击“关闭”。
“预审疑点反馈情况查询”点击“预审疑点反馈情况查询” ，屏幕出现“索引窗口”，企业可逐项查看出错信息，并对出错信息进行分析，确定问题的原因，以便进行相关处理。当期的错误可直接于第一步免抵退明细数据采集的“出口货物明细申报录入”中进行修改。若疑点为无此报关单号或核销单号的，除录入错误外则为信息不齐，于“出口货物明细申报录入”的“单证不齐标志”录入“BH”即可。
若前期单证不齐本期作单证收齐后预审仍未不齐的，到向导第一步“收齐出口单证明细录入”点击“撤销接单”即可。
向导第五步 生成明细申报数据
“数据一致性检查”经过反馈信息的处理后还要进行数据一致性检查，检查无误后生成正式申报的明细数据。
“生成明细申报数据”此步生成的为正式申报的明细数据，保存路径为企业申报软盘的M文件夹，即“A：M”。
第六步 模拟出具进料加工免税证明（无进料加工的企业无此步骤）
以上步骤生成明细申报数据，从向导第八步开始生成汇总申报数据。对于生产企业，在取得“出口退税认定”之后，每月都要进行申报，即使当月没有出口业务，也要进行零申报，零申报只需从第八步做起即可。
向导第八步 纳税申报表数据采集
“增值税申报表数据录入”点击“增值税申报表数据录入”进入编辑窗口，按下“增加”键激活编辑窗口。
【所属期 】税款所属期。 规则：4位年份+2位月份，如：200510
【免抵退销售额】当期免抵退出口销售额。 规则：按当月《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报
【免抵销售累计】免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则：按当月《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报
【不得抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。 规则：按当月《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报
【不得抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 规则：按当月《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报
【销项税额 】按当月《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报
【进项税额 】按当月《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报
【上期留抵税额】按当月《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报
【进项税额转出】按当月《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报
【免抵退应退税】上期的免抵退税应退税额。 规则：按当月《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报
【检查应补税额】纳税检查应补缴税额。 规则：按当月《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报
【应抵扣税额 】按当月《增值税纳税申报表》第 17 栏“应抵扣税额”填报
【实际抵扣税额】按当月《增值税纳税申报表》第 18 栏“实际抵扣税额”填报
【应纳税额 】按当月《增值税纳税申报表》第 19 栏“应纳税额”填报
【期末留抵税额】按当月《增值税纳税申报表》第 20 栏“期末留抵税额”填报
录入完成并核对无误后点击“保存”。
向导第九步 免抵退汇总数据采集
“免抵退申报汇总表录入”点击“免抵退申报汇总表录入”，进入编辑窗口，按下“增加”键激活编辑窗口。按回车键，所有栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。
向导第十步 免抵退税正式申报
完成“向导”中的前几步之后，在生成汇总申报数据之前，企业必须进行数据一致性检查。点击“数据一致性检查”
1. 如发现只是《纳税申报表》或《汇总表》数据有错，《明细申报》未发生错误时，企业可以根据该错误提示返回《纳税申报表》或《汇总表》数据采集模块改正相关栏次的错误即可。
2. 如发现《明细申报》数据有错误时，企业必须先进入“向导”——“第九步免抵退汇总数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”画面，再在“索引窗口”选择当月后，按“删除”键将当月的汇总表数据全部删除。
然后，企业在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”——“撤销已申报数据”在弹出的画面 “所属期”录入本期的“年月”，在“申报数据范围”选择“申报明细表数据”后，按“确定”即可撤销明细申报数据。再按数据一致性检查中提示的错误返回各明细数据录入模块修改相关错误后，重做“向导”中第五至第九步的工作即可。
“打印申报报表”点击 “打印申报报表”，如果打印机只能打印A4纸，选择“Excel打印”，选中要进行打印的表格，点击“打印到Excel”进行报表打印。
单证齐全打印的报表为：
1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式四份，
2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表” 一式四份，
3. “出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）” 一式四份，
4. “出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表” 一式四份；
若有前期收齐的明细还要打印
1. “出口货物免、抵、退申报明细表（前期单证收齐）” 一式四份，
2. “出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表” 一式四份。
单证不齐打印的报表为：
1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，
2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，
3. “出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份。
零申报打印的报表为：
1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，
2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。
进料加工还要打印：
1. 生产企业进料加工登记申报表一式三份，
2. 生产企业进料加工贸易免税证明一式三份，
3. 生产企业进料加工进口料件申报明细表一式三份。
“生成汇总申报数据”点击“生成汇总申报数据”，保存路径为企业申报软盘的H文件夹，即“A：H”。
五、生产企业免抵退申报携带的资料
1、单证齐全时报送的资料
(一) 企业申报软盘，
(二) 打印出的报表，
(三) 所属期已申报的增值税申报表原件（加盖征税所公章），
(四) 原史凭证，装订顺序为：
1) 封面（A4牛皮压花纸）
2) 经征税部门审核签章的当期增值税纳税申报表
3) 增值税纳税申报表附列资料
4) 加盖企业签章的北京市外商投资企业专用发票（出口专用）和形式发票（内资企业仅装订形式发票外商投资企业两项均要装订）
5) 银行结汇水单（仅限于按日结汇企业）
6) 加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）
7) 运输费、保险费、佣金等原始凭证或单据的复印件（仅限于CIF价报关出口的货物）
8) 外销合同（加盖公章的复印件 ）
9) 有进料加工业务的企业还应装订
10) 加盖退税部门签章的生产企业进料加工料件申报明细表
11) 加盖退税部门签章的生产企业进料加工贸易免税证明
12) 有委托代理出口业务的企业还应装订
13) 代理出口货物协议书或合同（复印件）
14) 加盖退税部门签章的代理出口货物证明
15) 出口货物销售明细帐
16) 封底（A4牛皮压花纸）
(五) 核销单（单独装订）
2、单证不齐及零申报时报送的资料
(一) 企业申报软盘，
(二) 打印出的报表，
(三) 所属期已申报的增值税申报表原件（加盖征税所公章）。
2019-05-23 15:32:07
学员，你好！擎天软件。具体参考江苏国税总局。祝你学习愉快！
2019-07-22 17:05:24
在网上申报的界面有信息反馈后下载,再导入电脑申报系统
具体操作方法如下：
1、在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息读入”，选中税务机关的反馈信息读入。
2、 在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息处理”
3、在申报系统的主菜单中选“申报数据处理”下的“设置出口信息不齐标志”，点击右上边的“信息不齐”按钮。在出现的对话框中，左选 “当前条件下所有记录”，右选“空”，点“确定”按钮。
完成税务机关反馈信息的读入过程。
2019-04-09 16:56:05
应该是你备份的数据错误，
2018-07-17 10:33:40
您好，是可以的，在申报期内，您单证齐全就可以申报
2020-07-13 12:52:46
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