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朴老师

职称： 会计师

2019-07-22 15:18

金税盘和报税盘共820元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用820
    贷：银行存款/现金820
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820
贷：管理费用820
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

慧芝 追问

2019-07-22 15:22

那么就是说。如果本期没有税需要交的话。只要做一比分录。到时需要交税。在做抵减的分录是吗

朴老师 解答

2019-07-22 15:23

对的，理解正确，满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
是的，按第二种办法操作，税控盘费用是可以全额抵减费用的 你第一种做法你是抵扣了进项税
2018-09-25 10:13:54
您好 这样账务处理正确的
2019-09-16 11:34:26
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
2019-07-22 15:18:03
你好，减免的时候贷方是管理费用
2018-10-15 16:49:52
您好，一般情况下，实际抵扣时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。
2018-01-14 22:32:00
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