送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2019-07-22 12:21

你好,如果不符合收入确认原则只确认增值税额
借:银行存款
贷:预收账款
销项税额

孝顺的背包 追问

2019-07-22 17:42

我们是电梯销售安装公司,属于一般纳税人,电梯销售税率13%,安装按简易计税3%,举例:
与A公司(一般纳税人)签订电梯销售安装合同,合同设备金额50000元,安装金额10000元
1、1月1日收到客户转来设备定金15000元
2、1月20日收到客户转来发货款35000元
3、1月25日客户要求前面的两笔付款开具发票
4、1月26日采购电梯支付工厂40000元
5、2月10日电梯到货,收到工厂开具的增值税发票
6、2月15日收到电梯安装款5000元
7、2月25日电梯安装验收完毕,电梯结算移交客户,收入实现。
8、2月28日工程部报此项目差旅费300元,卸货费500元,砝码费300元,验收费600元。
9、2月28日转账支付此项目电梯安装费8000元。
老师,您好!麻烦请教一下以上业务会计处理及收入、成本结转。谢谢!


7、2月25日工程部报电梯卸货费600元,差旅费300元,砝码费600元,验收费800元

小惑老师 解答

2019-07-22 17:45

1月1日收到客户转来设备定金15000元
借:银行存款
贷:预收账款

小惑老师 解答

2019-07-22 17:45

1月20日收到客户转来发货款35000元
借:银行存款
贷:预收账款

小惑老师 解答

2019-07-22 17:46

1月25日客户要求前面的两笔付款开具发票
借:预收账款
贷:主营业务收入
销项税额

小惑老师 解答

2019-07-22 17:46

1月26日采购电梯支付工厂40000元
借:预付账款
贷:银行存款

小惑老师 解答

2019-07-22 17:47

2月10日电梯到货,收到工厂开具的增值税发票
借:库存商品
进项税额
贷:预付账款

小惑老师 解答

2019-07-22 17:48

2月15日收到电梯安装款5000元
借:银行存款
贷:预收账款

小惑老师 解答

2019-07-22 17:49

、2月25日电梯安装验收完毕,电梯结算移交客户,收入实现。
借:预收
银行存款
贷:主营业务收入
销项税额

小惑老师 解答

2019-07-22 17:50

2月28日工程部报此项目差旅费300元,卸货费500元,砝码费300元,验收费600元。
借;主营业务成本
贷:银行存款

小惑老师 解答

2019-07-22 17:50

2月28日转账支付此项目电梯安装费8000元。
借:主营业务成本
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,如果不符合收入确认原则只确认增值税额 借:银行存款 贷:预收账款 销项税额
2019-07-22 12:21:50
主营就是销售设备,是吗,借预收账款贷主营业务收入应交税费。
2020-05-21 09:37:33
你好,开具发票的时候确认收入,收尾款的时候开具发票,前面收取的款可都计入预收账款,尾款时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
2019-02-27 15:21:16
借:库存现金(或银行存款) 贷:预收账款
2020-06-28 15:14:05
你好 借 固定资产 贷 预付账款 其他应付款
2019-12-08 14:30:28
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