行政单位：去年将在固定资产首款直接列支做成费用了（未完工）然后今年5月付最后一笔款，这个新旧怎么衔接？

苑园园园 追问

2019-07-22 12:36

我没有入固定资产呢

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 12:38

你现在是把之前的错误 更正，再入固定资产。
所以是上面的分录，净资产是冲之前年度 错误 的费用

苑园园园 追问

2019-07-22 13:21

那为什么借方是固定资产？到现在也没有交付使用

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 13:35

没有交付使用？
那就是在建工程了？

苑园园园 追问

2019-07-22 14:38

对，但是去年我是直接借费用贷收入的

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 14:49

现在也还不能是固定资产
那你
借：在建工程
贷：净资产