您好老师：专管员让我把企业所得税做成不用退税，请问该怎么做分录？

汉语 追问

2019-07-22 11:22

请问具体是怎么填呢？

邹刚得老师 解答

2019-07-22 11:30

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类——其他栏次填写  2565.8/所得税税率   这个数据

汉语 追问

2019-07-22 11:32

直接填就可以吗？不是应该调增收入或者调减支出吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-22 11:36

你好，是的，收入是不能随意调增的，需要做到与你申报表收入一致的
所以就调整这里的 扣除类——其他栏次

汉语 追问

2019-07-22 11:40

专管员让我把年报改后重新送大厅办理。直接填这个数据需不需要写凭证呢？

邹刚得老师 解答

2019-07-22 11:45

你好，只需要做纳税调增处理，不需要做调整分录的

汉语 追问

2019-07-22 12:03

您好老师，这是2018年的企业所得税年报，年报系统直接显示要退我们2565.8税。填了退税申请表后，专管员那边又说批不下来，又才叫我们重新把这个2565.8做回去，说最好是能多做一点，不是跟这个金额一模一样的。我就不知道他这个重新做是要改收入支付还是直接在纳税调整项目明细表上填就行。

邹刚得老师 解答

2019-07-22 12:07

你好，直接在纳税调整项目明细表上填就行了，纳税调增金额=2565.8/所得税税率

汉语 追问

2019-07-22 12:12

老师那我主表第九项是不是要把
–2565.80改成0再交回去呢？

邹刚得老师 解答

2019-07-22 12:54

你好，是的，是这样的，把应补退税额栏次改为0就是了

汉语 追问

2019-07-22 12:55

好的，谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2019-07-22 12:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢