收到企业所得税退税怎么做分录？

Reborn 追问

2022-04-14 11:29

都是正数对吧？借：银行存款3000             贷：应交税费-企业所得税3000   或  贷营业外收入3000     这样对吗？

文文老师 解答

2022-04-14 11:31

是的是的，都是正数。

Reborn 追问

2022-04-14 11:43

这个怎么结转损益？

文文老师 解答

2022-04-14 11:47

月末结转损益时，自动结转

Reborn 追问

2022-04-14 11:52

结转损益之后只有这些，没有企业所得税的那一项？

Reborn 追问

2022-04-14 11:55

正常结转损益应该是什么样的？

文文老师 解答

2022-04-14 13:49

借：所得税费用
贷：本年利润

Reborn 追问

2022-04-14 14:00

这项没有自动结转损益，需要自己手动结转损益吗？

文文老师 解答

2022-04-14 14:03

过账后，再自动结转，就有了

Reborn 追问

2022-04-14 14:35

过账是什么意思？

文文老师 解答

2022-04-14 14:37

一般流程：   记账-审核-过账 

Reborn 追问

2022-04-14 14:45

怎么过账？审核之后结转损益？

文文老师 解答

2022-04-14 14:50

平时结转损益时，不需要过账？

Reborn 追问

2022-04-14 14:50

平时都是直接写凭证-审核-结转损益-结账

文文老师 解答

2022-04-14 14:55

那再审核后，再结转损益

Reborn 追问

2022-04-14 15:16

再审核后，结转损益。还是没有这一项，这是什么原因？

文文老师 解答

2022-04-14 15:24

可能是结转损益设置中，没有将所得税费用加进去

Reborn 追问

2022-04-14 16:40

结转损益里面不包括所得税，需要手动填写。不结转损益所得税有影响吗？

文文老师 解答

2022-04-14 16:48

所得税费用是损益类科目，需要结转

Reborn 追问

2022-04-14 16:55

自己手动结转所得税，有影响吗？

文文老师 解答

2022-04-14 17:02

自己手动结转所得税，没有影响