老师您好：融资租入的固定资产在录入卡片时，怎么填制凭证

霞姐 追问

2019-07-22 10:29

老师，我这个比较复杂，从2017年12月付的第一次租赁费，当时会计做账 
借：管理费用-其他
应交税费-待认证进项税额
    贷：银行
现在更改之前错误凭证
借：固定资产-融资租入固定资产
    贷：管理费用-其他
现在录入固定资产卡片新增固定资产，在卡片保存凭证，不知道怎么填制凭证了老师

霞姐 追问

2019-07-22 10:31

错账有8笔，我刚接手，想把凭证都改正过来，可以一次性改正吗，金额挺大

霞姐 追问

2019-07-22 10:32

有增加固定资产9个机器，合同价1037万元，我根据合同的价格录入的固定资产卡片

蒋飞老师 解答

2019-07-22 10:33

1..更改之前错误凭证
借：长期应付款
贷：以前年度损益调整
2.. 补做分录
借：固定资产-融资租入固定资产
贷：长期应付款

霞姐 追问

2019-07-22 10:39

1..更改之前错误凭证
借：长期应付款（是填发票总金额还有不含税金额）
贷：以前年度损益调整（是录您的原话吗）
2.. 补做分录
借：固定资产-融资租入固定资产（是填发票总金额还有不含税金额）
贷：长期应付款

蒋飞老师 解答

2019-07-22 10:45

都是不含税金额。

霞姐 追问

2019-07-22 10:47

谢谢蒋老师

霞姐 追问

2019-07-22 10:50

还有录卡片
借固定资产-融资租入固定资产
  贷长期应付款（租赁名称）
对吗

蒋飞老师 解答

2019-07-22 11:03

你好！

对的。

霞姐 追问

2019-07-22 11:37

蒋老师 这样做的账的话，之前支付的租赁费在管理费用~其他 没有冲减掉，我要再怎么操作呢

蒋飞老师 解答

2019-07-22 11:40

之前支付的租赁费在管理费用~其他，当年年末转入本年利润最后记入利润分配-未分配利润了。不用再调整了。

霞姐 追问

2019-07-22 11:42

先做的
借：长期应付款
贷：以前年度损益调整
又做的补做分录
借：固定资产-融资租入固定资产
贷：长期应付款
固定资产卡片做的
借：借：固定资产-融资租入固定资产
贷：长期应付款
是不是只填固定资产卡片保存凭证，就不用再补录一次分录了

霞姐 追问

2019-07-22 11:44

第一步的调整不做了？

蒋飞老师 解答

2019-07-22 11:46

你好！

是的。

霞姐 追问

2019-07-22 11:47

这样行吗？
1把之前错账改为
借：长期应付款
    贷管理费用~其他

蒋飞老师 解答

2019-07-22 11:48

不用的，管理费用~其他用以前年度损益调整代替了

霞姐 追问

2019-07-22 11:53

晕了我

蒋飞老师 解答

2019-07-22 11:57

管理费用~其他，反映的是本年的损益
以前年度损益调整，反映以前年度损益

霞姐 追问

2019-07-22 11:59

1录入固定资产卡片生成凭证
借：固定资产
   贷：长期应付款
2改正凭证
借：8笔（不含税额）总额
    贷：以前年度损益调整
就这样吗蒋老师

蒋飞老师 解答

2019-07-22 12:03

你好！

是的。

霞姐 追问

2019-07-22 12:09

7月份付的租赁费
借：长期应付款
       应交税费~待认证进项税额
    贷：银行
对不老师？

蒋飞老师 解答

2019-07-22 12:33

利息部分记入财务费用-利息支出