老师，小规模纳税人超市，我想问下就是每个季度的增值税，我做分录的时候，已经做了发票增值税的分录。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费。然后不是还有银行扣款的扣款凭证吗，这种的我在做一笔借：应交税费~应交增值税。贷：银行存款。就可以了。就不用计提了对嘛。

念念 追问

2019-07-22 09:45

好的，老师，那我每个季度的都可以这么做对嘛。

meizi老师 解答

2019-07-22 09:46

你好 是的 每月做收入  缴纳的分录是季度次月做缴纳分录就行

念念 追问

2019-07-22 09:53

我5月入职的。这个超市从来没有做过账，我来之后让我做的是19年的账。现在就是18年的增值税无法做收入，我直接做了缴纳的那一笔分录这样可以吗

meizi老师 解答

2019-07-22 09:59

你好  那你到时你应交税费科目就不平了 你之前的要对应做收入 做增值税才行的

念念 追问

2019-07-22 10:11

老师那现在18年的账都没有做。这种情况下怎么做这笔分录，

meizi老师 解答

2019-07-22 10:16

你好  你要补做 借银行存款 或者应收账款贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税  借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税   结转以前年度损益调整到未分配利润里面切

念念 追问

2019-07-22 10:59

老师，这是我理解的分录，您看下合适不，我拍照。

meizi老师 解答

2019-07-22 11:11

你好  看我上面的分录 你补做收入 不是你那样做

念念 追问

2019-07-22 11:24

老师，我重新写了下，您看下合适不。第二笔企业所得税那块我没太懂。

meizi老师 解答

2019-07-22 11:33

你好  你的截图我没看到  你重新发起看看

念念 追问

2019-07-22 11:39

meizi老师 解答

2019-07-22 11:47

1.借银行存款 或者应收账款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 2. 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 3.应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  4.借结转以前年度损益调整的余额到未分配利润里面去 ；看我这个分录 你上面写的还是不对

念念 追问

2019-07-22 11:55

老师，企业所得税，我没有明白，还有最后一笔是不是借：以前年度损益调整，贷：利润分配~未分配利润。

meizi老师 解答

2019-07-22 11:56

你好  是的 ，你多了收入会涉及交纳企业所得税  因为你去年没做收入 所以导致少交所得税的话 你要补做收如 补做所得税

念念 追问

2019-07-22 14:43

老师下午好，我想说的是我不知道企业所得税这块我我怎么写数字。我把银行扣除的去年增值税的单子拍给您。

meizi老师 解答

2019-07-22 14:58

你好  你应该去更正你18年的汇算清缴的报表 然后补报缴纳企业所得税和增值税等 你可以问问你税局可以去改不

念念 追问

2019-07-22 15:00

啊，这么复杂吗，1月份就交了这一笔增值税。

念念 追问

2019-07-22 15:00

meizi老师 解答

2019-07-22 15:03

你好  是的 因为你们少做了收入的话是需要去改报表的。你可以问问税局