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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-07-21 21:19

计提工资：

借：管理费用/销售费用/制造费用——工资 

贷：应付职工薪酬——工资 

发工资：   

借：应付职工薪酬——工资 

贷：银行存款 
计提社保：

借：管理费用/销售费用/制造费用——五险一金-养老保险金 

——五险一金-失业保险金 

贷：应付职工薪酬——五险一金-养老保险金 

——五险一金-失业保险金 

社保已扣：

借：应付职工薪酬——五险一金-养老保险金 

——五险一金-失业保险金 

贷：银行存款

末 追问

2019-07-21 21:22

有个员工这个月请假没工资，社保得自己承担，将单位承担和个人承担的部分一起打到了公司账户上，分录应该怎么处理呢？

紫藤老师 解答

2019-07-22 07:57

借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时:

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

末 追问

2019-07-22 08:15

员工打到公司账户上，就借银行存款，待其他应付款，我的意思是其他应付款怎么把他冲了

紫藤老师 解答

2019-07-22 08:53

公司支付出去的时候冲掉

末 追问

2019-07-22 09:25

缴纳社保的时候吗

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:26

对的，缴纳社保的时候

末 追问

2019-07-22 09:28

计提社保还用把那个人社保计提吗

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:30

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

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你好，你这样不大好做账。
2022-02-15 13:54:48
你好，个人部分作为公司给员工增加的工资
2021-09-16 19:41:51
这些的话 记入管理费用 就可以了
2020-07-08 12:37:00
您好，借应付职工薪酬-社保16849其他应收款或其他应付款8122.8贷银行存款
2019-07-20 21:14:10
你好，借：银行存款 贷：其他应付款，支付时做相反分录
2019-07-17 08:57:53
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