以前月份多记成本与应付，怎么调整

漂亮的芹菜 追问

2019-07-20 15:40

你好，老师。是以前月份多计的成本 借：主营业务成本 贷：应付账款，但是现在在本月做相反分录的话，就是冲减了本月的成本啊，不是会影响当期损益吗

邹老师 解答

2019-07-20 15:42

你好，之前多记，现在冲销，当然会影响冲销月份的成本的，分录是 
借；应付账款，贷；主营业务成本

漂亮的芹菜 追问

2019-07-20 15:43

不通过以前年度损益调整科目吗？

邹老师 解答

2019-07-20 15:44

你好，这个有跨年吗？

漂亮的芹菜 追问

2019-07-20 15:46

是的，不过为什么跨月的就可以直接冲销呢

邹老师 解答

2019-07-20 15:47

你好，跨年这样做调整
借；应付账款，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润 
我看你之前说的是之前月份，并没有提到跨年，所以我就用主营业务成本直接调整了

漂亮的芹菜 追问

2019-07-20 15:51

好的，谢谢老师。那跨月的可以直接冲销没关系的吗？

邹老师 解答

2019-07-20 15:53

你好，如果是当年的，是可以直接冲销的

漂亮的芹菜 追问

2019-07-20 15:54

好的，多谢

邹老师 解答

2019-07-20 15:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢