老师，我想问下就是别人家预付我家30万货款，我家返点3万给人家出货，这个会计分录怎么出啊

会计学堂 追问

2019-07-19 14:49

1.我们公司预收到对方30万货款  借：银行存款30万  贷：预收账款  30万    2.卖出33万实际只收到30万货款  借：预收账款  30万 贷：应收账款30万    借：银行存款  3万 贷：应收账款 3万   最后一步是不是要出 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 
老师，因为之前我们公司会计都做了30万的预收账款了
现在我要把3万返点出来是不是 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万

答疑苏老师 解答

2019-07-19 14:53

你好 你们是直接出了33万的货 没出3万的钱 是吧

会计学堂 追问

2019-07-19 15:00

是的
收到了30万，3万是返点，直接发货给对方了

会计学堂 追问

2019-07-19 15:05

嗯，现在预收冲应收冲了30万，还有3万直接做收款了
后面的会计分录是借：销售费用 3万 贷：银行存款3万  吗

会计学堂 追问

2019-07-19 15:06

老师  还需要做库存商品的分录吗

答疑苏老师 解答

2019-07-19 15:09

你好 你们没用银行存款支付 就不可以贷银行存款

答疑苏老师 解答

2019-07-19 15:10

你好 出货 借预收帐款30 销售费用3 贷主营业务收入 应交税费

会计学堂 追问

2019-07-19 15:25

应该不需要在做销售费用，贷库存商品了吧
老师是这样这样的，我之前说是。收了30万，就借：银行存款   贷，预收账款，现在我们是30万返3万的返点。那现在我们不是冲账了吗，那个3万就是别人应收账款，我也给他收回来了，等于说是在那个销售收款里面收款了，43万，是借：销售费用贷，银行存款吗

答疑苏老师 解答

2019-07-19 15:32

你好 你这3万没计入银行存款 又贷银行存款不就银行存款少了3万吗？

会计学堂 追问

2019-07-19 15:35

但是是出了33万块钱货啊，冲了30万，客户剩下的3万应收款我直接系统收款了，实际没收到，

答疑苏老师 解答

2019-07-19 15:39

你好 你直接系统收款了 出凭证了吗。

会计学堂 追问

2019-07-19 15:44

老师 出凭证了，我这个情况应该怎么操作呢

会计学堂 追问

2019-07-19 15:46

那3万出了，借方：银行存款 贷方：应收账款

答疑苏老师 解答

2019-07-19 15:49

你好 那就像你说得那样 借销售费用 贷银行存款

会计学堂 追问

2019-07-19 15:50

现在我们需要把这3万返点出掉

会计学堂 追问

2019-07-19 15:51

不需要在做其他凭证了吧

会计学堂 追问

2019-07-19 15:52

老师 之前会计多做了一步借方：销售费用 贷方：库存商品就应该多余了吧

答疑苏老师 解答

2019-07-19 15:53

你好 是的 是多余的