我们不是劳务公司，是园林景观工程公司，业务范围有绿化管理，我现在把工资发放，管理费用-工资，结转到主营业务成本中了，请问这样做正确吗

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 12:56

发放的这个工资是保洁员，绿化工的工资，没有管理层工资。照这么说，那是不能挂管理费用-工资，应该是挂销售费用-工资吗

佟老师 解答

2019-07-19 13:09

保洁员，绿化工的工资这个是公司业务主要构成人员吗

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:11

对的。其实都是物业公司的，只是专门成立了个绿化公司，把保洁和绿化都转了过来。只发放他们的工资。

佟老师 解答

2019-07-19 13:11

如果是主要人员就可以这样做到成本

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:13

那我计提工资，能放到管理费用-工资，能这么编写吗？然后发放后，结转主营业务成本，

佟老师 解答

2019-07-19 13:14

没必要的，直接放到主营业务成本

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:17

你说的主要构成人员工资，现在只发放他们工资。其他都在物业公司发放。

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:19

主要是工资没发放，直接做到借主营业务成本上，贷银行存款也不可能啊。所以我才每月计提的。

佟老师 解答

2019-07-19 13:19

你说的主要构成人员工资，现在只发放他们工资。其他都在物业公司发放。？
我说如果你这些人员工资是绿化公司主要构成业务的人员就做成本处理

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:24

是的，业务主要人员，就是这几个人。那我工资也只有次月才发放，也不好直接借，主营业务成本，贷银行存款，这里还涉及到一个问题，就是季度申报企业所得，如果我都权责发生制编写，那我季度申报这里很可能需要缴税，我如果先计提，有管理费用出来，可能还不需要缴税

佟老师 解答

2019-07-19 13:48

你工资不做计提吗？直接发放是吗

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:52

我工资做计提的，借:管理费用，贷应付薪酬，你说没必要，直接借:主营业务成本，贷，银行存款，但是这个问题就涉及到我季度申报的问题了。我7月申报，如果不计提管理费用，那我肯定利润总额是正数，要交税，计提了。就是负数了。那就说明做分录错了

佟老师 解答

2019-07-19 14:04

不是说计提没必要，是说不用计入管理费用，直接计提做借:主营业务成本贷应付薪酬。

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:30

那我现在需要怎么做调整呢。之前的分录都错了。

佟老师 解答

2019-07-19 14:31

之前你都做在费用中了是吗？这个没关系的，不用调整了，都是损益科目。从这月你改为主营业务成本就可以了