代扣代缴职工社保公积金是用其他应付款，还是其他应收款

肖肖 追问

2019-07-19 12:23

如何判断先发工资还是后发

玲老师 解答

2019-07-19 12:24

是不是先发企业自己知道呀  你发工资没交社保呢就是先发

肖肖 追问

2019-07-19 12:25

那我现在是在做实操

肖肖 追问

2019-07-19 12:25

肖肖 追问

2019-07-19 12:26

老师你帮我看看这两个用的不一样科目

肖肖 追问

2019-07-19 12:26

怎么理解这两个题

玲老师 解答

2019-07-19 12:37

真账实操问题在凭证下面点答案解析 再写下您的评论里提问 有专门回复实操问题的老师会给您 解答

肖肖 追问

2019-07-19 12:43

我问了，但是还是想再问问其他老师

肖肖 追问

2019-07-19 12:43

就是计提，和发放是不是不一样的科目，就是其他应付款和其他应收款。用法不同。

玲老师 解答

2019-07-19 12:53

这个看你单位实际  
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

肖肖 追问

2019-07-19 13:47

个人部分社保，公积金这些不需要计提吗。

肖肖 追问

2019-07-19 13:47

直接支付吗

肖肖 追问

2019-07-19 13:49

而且老师用的都是其他应付款，那如果是其他应收款是怎么样的处理

玲老师 解答

2019-07-19 13:51

是的 个人部分是代扣代交   先发的工资后交的社保就用其他应付款

玲老师 解答

2019-07-19 13:51

这个按你们实际 就好