请问先收款，后发货，再开票这三个会计分录如何写？

圆圆 追问

2019-07-19 12:12

是收款，发货，最后开票，您的顺序有点看不懂呢？

青老师 解答

2019-07-19 12:13

1.收款的时候借银行存款贷预收账款 2.发货  就需要做收入了  你开票是和发货是同一个月吗

圆圆 追问

2019-07-19 12:14

有可能不是同一个月

青老师 解答

2019-07-19 12:15

你好 2.分录按收入来确定  不同一个月的话 开票的时候冲无票收入 在做开票收入 分录都是一样的

圆圆 追问

2019-07-19 12:16

发货的时候不是库存商品减少吗？

青老师 解答

2019-07-19 12:22

你好   是的 上面写了要结转库存商品的成本 借主营业务成本贷库存商品

圆圆 追问

2019-07-19 14:24

这个结转是我这边开发票的时候这样写会计分录吗？

青老师 解答

2019-07-19 14:43

你好 是的你销售了收入 就要对应结转成本就行

圆圆 追问

2019-07-19 14:54

您没有懂我的意思，这个成本什么时候结转呢？我开了发票的时候写的会计分录是怎么样的？

青老师 解答

2019-07-19 14:58

你好 你确定收入后就要同时结转销售成本   你没开票 不是同一个月开的  就要先做无票收入 同样做无票收入 结转成本

圆圆 追问

2019-07-19 15:49

那我当月和次月开发票的会计分录分别是什么样的呢？

青老师 解答

2019-07-19 15:55

你好  如果不同一个月开票的话 比如都收到款的情况 先做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费  借主营业务成本贷库存商品   次月或者以后月份开票时先冲无票收入 借借银行存款负数贷主营业务收入负数 应交税费负数或者做相反分录冲 ，在做一笔开票收入： 借银行存款贷主营业务收入 应交税费就行 ；第二种 如果是同一个月开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

圆圆 追问

2019-07-19 16:20

收到款就要确认收入吗？可以等开票的时候再确认收入可以吗？

青老师 解答

2019-07-19 16:26

你好   那样会延迟交税的， 比如你属于6月额收入 你到12月才开票这样的话税局会收你滞纳金的

圆圆 追问

2019-07-19 16:39

最好当月确认收入吗？那我公司的真实情况是先收款，借：银行存款，贷：预收账款；让后发货，我能不能发货的时候确认收入呢？最后再开票。

青老师 解答

2019-07-19 16:50

你好 是的按权责发生制来做账 申报。是的 你款收了货发了实际是符合了收入确定条件了需要做收入了至于你开票是看客户需要