请问老师，这个月交6月份的个人所得税，我是做在6月份的账里吗？国税打印的单据是7月份的，是不是计入其他应收款呢？计提和发放的会计分录怎么做才好

朴老师 解答

2019-07-19 11:30

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

夏天。 追问

2019-07-19 11:34

意思是社保是其他应收款，个人所得额是计入应交税费里，对吗，老师

朴老师 解答

2019-07-19 11:35

嗯，是的，先发工资后交税就是其他应付，相反就是其他应收