红冲更正分录，原始凭证是附在更正分录的后面还是？

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 15:37

那发放工资也红冲更正，但是红冲更正的金额少于或多于原发放工资的分录，那工资表是按正确的个税申报做的，应该附在哪里？

朴老师 解答

2019-07-18 15:39

把工资表附在发放工资分录的后面

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 15:43

因为多计多放了工资，然后红冲更正，工资表也要附在原分录的后面嘛，原分录跟原始凭证金额不相等

朴老师 解答

2019-07-18 15:59

红冲的直接冲就行，后面不用放东西

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:12

好的，老师，自产自销的农副产品的是免税收入的，那分录是借库存现金，贷主营业务收入是嘛？

朴老师 解答

2019-07-18 16:16

嗯，是的哦，免得增值税要计入营业外收入缴纳所得税

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:17

好的，感谢老师

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:19

那金额不是重复了

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:24

老师，两个做法哪个对，第二个做法的借方写什么？

朴老师 解答

2019-07-18 16:24

什么金额重复了呢

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:28

老师，你看一下图片，教我做第二种方的分录

朴老师 解答

2019-07-18 16:30

免增值税计入营业外收入 要交所得税

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:30

借方写什么科目

朴老师 解答

2019-07-18 16:31

首先确认销售及销项税额：
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
月末，按照现行增值税优惠政策（必须按规定进行减免增值税备案）：
借：应交税费—应交增值税
贷：营业外收入—补贴收入

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:39

小规模农副产品免收收入不是只有两笔吗

朴老师 解答

2019-07-18 16:41

借：应交税费—应交增值税
贷：营业外收入—补贴收入
就是这样做

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:47

那普票收入是借库存现金，贷主营业务收入，那借应交税费-应交增值税就一直负数了？

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 16:47

那普票收入是借库存现金，贷主营业务收入，那借应交税费-应交增值税就一直负数了？

朴老师 解答

2019-07-18 17:30

不是呀，就按照我上面给你的分录来呀

咱也不敢问啊？ 追问

2019-07-18 17:30

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-07-18 18:11

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