前提：2018年资产负债表中的预付账款期末余额是20000，2019年预付账款期初余额多了80000，按照下列分录，如何计算出预付账款期初余额多了80000呢？没有公示的话也可以详解； 2018年11月分录 1: 借 主营业务成本：80000 贷 银行存款：80000 2018年11月分录 2: 借 主营业务成本： 80000 贷 预付账款： 80000 12月份报完税后发现2018年11月分录2重复记账，要求对方开负数发票，于是 2019年1月收到对方企业2018年12月24日开具的负数8万发票，于是 借 主营业务成本 -80000 贷 预付账款 -80000 公司审计要求按照开具发票日期调整以前年度损益，于是 2019年3月调整分录为： 借 主营业务成本 80000 借 以前年度损益调整 -80000 贷 利润分配-未分配利润 80000 贷 以前年度损益调整 -80000 以上

英平???? 追问

2019-07-18 15:44

我想问，2019年预付账款为什么比2018年期末数多了80000元，

英平???? 追问

2019-07-18 15:45

2019年1月不是已经做了冲红分录了吗？

英平???? 追问

2019-07-18 15:46

调整了以前年度损益，主营业务成本少了8万，那预付账款为什么还挂着8万呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 15:54

你这个预付本来就有8万，你重复做账时就有8

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 15:55

相当于你是首先冲红你1月那个分录
然后再重之前重复的

英平???? 追问

2019-07-18 16:07

2018年预付账款期末只有2万，但是调整以前年度损益后多了8万

英平???? 追问

2019-07-18 16:07

我没太明白您的意思

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 16:38

你现在的问题是不是
你之前多做了一个8万的成本和8万的预付账款
你1月调整了一次，但没有通过以前年度损益调整
现在审计要求你按以前年度损益调整

英平???? 追问

2019-07-18 16:46

做了以前年度损益调整，也做了1月份的预付账款的负数凭证，为什么以前年度损益调整后预付账款期初余额多了8万？

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 16:51

你后面的分录改成这个