事业单位代扣单位和个人部分的各类保险，职业年金和大病统筹等费用，应该怎么做双分录？怎么做计提？

小丫 追问

2019-07-18 15:29

紫藤老师你好！

小丫 追问

2019-07-18 15:30

老师你好！可以把这两个凭证做个正确的我看看吗？

小丫 追问

2019-07-18 15:31

我初接触，都不懂

小丫 追问

2019-07-18 15:31

这是单位出纳做的记账凭证

紫藤老师 解答

2019-07-18 15:32

如果你先取的，后来支出的，计入其他应付款

小丫 追问

2019-07-18 15:38

可以做出双分录我看看吗？

小丫 追问

2019-07-18 15:38

感觉好难理解

小丫 追问

2019-07-18 15:39

看出纳凭证已经用银行存款付出去了

紫藤老师 解答

2019-07-18 15:39

比如社保局拨给你10万
借 银行存款 贷 其他应付款
如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

小丫 追问

2019-07-18 15:46

应该是我交社保局吧

紫藤老师 解答

2019-07-18 15:48

如果是你先交给社保局，然后从个人扣下来的，计入其他应收款

小丫 追问

2019-07-18 15:54

那还做预算分录吗

紫藤老师 解答

2019-07-18 15:55

你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

小丫 追问

2019-07-18 15:55

我刚发的凭证你看了吗？

紫藤老师 解答

2019-07-18 15:57

看了，如果是你先交给社保局，然后从个人扣下来的，计入其他应收款，你的分录是对的

小丫 追问

2019-07-18 16:25

那还计提吗？

紫藤老师 解答

2019-07-18 16:25

你好，个人部分不需要计提

小丫 追问

2019-07-18 16:28

麻烦看看，这样做是错的吧

小丫 追问

2019-07-18 16:28

这是用软件做的刚才发你看的那个凭证

小丫 追问

2019-07-18 16:29

现在事业单位都是新会计制度，好多没搞明白

紫藤老师 解答

2019-07-18 16:34

借单位管理费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬

贷财政补助收入
其他应付款
借事业支出
贷财政补助预算收入

其他应付款 就是代扣代缴的

小丫 追问

2019-07-18 16:37

把我搞晕了

小丫 追问

2019-07-18 16:37

越看越迷糊

紫藤老师 解答

2019-07-18 16:40

事业单位的记账比较简单的，你把其他应收款和其他应付款弄明白就好了

小丫 追问

2019-07-18 16:41

做两笔，借单位管理费用，贷应付职工薪酬这个是缴纳单位的各项保险费用。借应付职工薪酬，贷财政补助收入和其他应付款，这个是缴个人部分的保险，那剩余的呢？我理解错没？

紫藤老师 解答

2019-07-18 16:42

对的，你的理解是正确的