༺๑๑༻云胡不喜༺๑๑༻ 关注 我们建筑公司（简称A公司）跟房产公司（简称B公司）签了一个1.6亿的合同。C是挂靠在我们公司的项目经理，实际干活垫资的人也是C，也就是说C是挂靠在我们单位的，跟B签合同的人。我们收C管理费。 问题来了，C告诉我说，他跟B公司，签的是甲供材合同，材料款不从我们公司走，材料发票他开给B公司。假设此项目材料款共计1.2亿，那我们怎么和他签合同，管理费按什么金额收取

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2019-07-18 12:39

就是按0.4收取管理费是吗？我们单位是管理费和税金一起收，做其他应付款，这个准确吗？正常的怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 12:53

管理费的标准是企业自定，并没有规定。
可以作为其他应付款处理
正常的挂靠是，你企业承包的工程由你分包给挂靠人做。你开票收款确认收入，挂靠人给你开票作为成本，管理费是利润的体现

学习中♡ 追问

2019-07-18 12:59

正常说我给挂靠公司开票收他管理费和税金，如果他有抵扣就从中减去，剩下的税金和管理费是不是应该分开做，管理费做到其他营业收入？还是挂其他应付款，最终这个其他应付款怎么冲减没呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 14:43

你这样计入其他应收款，被挂靠人给你开具发票吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 14:43

挂靠人给你开具发票吗

学习中♡ 追问

2019-07-18 15:54

挂靠人给我开进项发票

学习中♡ 追问

2019-07-18 15:55

正确的分录应该怎么做
我们增值税附加税管理费都扣，有进项的话可以抵扣我们扣的税金

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 16:39

你是内账还是外
如果是外就是我之前给你说的，挂靠本就违规
不能体现在账面上
按你的工程包给他做，确认收入成本

学习中♡ 追问

2019-07-18 16:40

怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 16:52

和你正常的工程一样，收到的部分作为营业收入，支付部分作为营业成本。
差额部分正好就是你扣的管理费等

学习中♡ 追问

2019-07-18 16:54

管理费差额部分账务怎么做？分录

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 17:16

那是直接以利润体现了
不另外单独做分录处理
比如你100万收到，原本制在扣10，支付90给他
你是100万收入，90万成本，10万利润

学习中♡ 追问

2019-07-18 17:20

老师，那像这种情况，签合同我们签1.6亿吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 17:30

你需要结多少款回来你就签订多少金额的合同