12月12日，占平报销员工体检费用16582.00元。 老师帮我看下这个分录有错吗，错管理费用-员工福利 贷：银行存款

静待花开花落 追问

2016-02-01 15:23

李庆报销员工宿舍空调维修费450元，现金付讫。 那为什么要借：管理费用 贷:应付职工薪酬 然后又要借：应付职工薪酬 贷：库存现金呢？  不能直接借：管理费用， 贷：库存现金呢

静待花开花落 追问

2016-02-01 15:27

这是管理费用呀

静待花开花落 追问

2016-02-01 15:50

12月18日，第三季度结息，人民币13200元，美金3869.04美元，汇率6.0 折合人名币23214.25元。 在这条题 里我没看出有汇总损益差异，正确答案里有这一个分录， 美金3869.04美元*6.0不是等于23214.25吗，银行上也是存有这一笔金额呀，

静待花开花落 追问

2016-02-01 16:05

这一条题 答案是借：银行存款-中国银行人民币 13200  贷:财务费用-利息 13200  借：银行存款-中国银行美币 23214.25 贷财务费用-汇兑损益 23214.25 ，我不明白第二个分录 汇兑损益那里，没看出这条题有差异呀

静待花开花落 追问

2016-02-01 16:14

哦

邹老师 解答

2016-02-01 14:06

个人建议先计提一下，然后再支付
借；管理费用-福利费    贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-02-01 14:37

因为工资薪金是需要先计提，再支付

邹老师 解答

2016-02-01 15:24

这就又回到了工资薪金有关支出需要按规定先计提再支付

邹老师 解答

2016-02-01 15:30

但是对方科目是计入应付职工薪酬科目核算

邹老师 解答

2016-02-01 15:52

利息收入不产生汇兑损益 
就是以当日的汇率作为财务费用入账的汇率

邹老师 解答

2016-02-01 16:10

我也不知道为什么有第二个这个分录

邹老师 解答

2016-02-01 16:15

利息收入是不会产生汇兑损益的