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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-07-18 11:18

递延所得税是未来可以抵扣的差额，虽然现在3免3减半，但未来可以抵扣，就需要确认

123 追问

2019-07-18 11:32

那为什么分两个400确认

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 12:08

一个400实在减半期间弥补，一个400是在减半后正常税率的期间弥补

123 追问

2019-07-18 12:26

能不能解释一下三免三减半这个政策

123 追问

2019-07-18 12:27

这个3减半不仅是税率的减半吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 12:32

就是税率减半
前面3年是免税
后面3年是减半征收

123 追问

2019-07-18 14:21

一个400实在减半期间弥补，一个400是在减半后正常税率的期间弥补，这句话我还是不明白

陈诗晗老师 解答

2019-07-18 14:47

就是，你的差额，最后摊销完，你的账面和税法最后都是一样的
那么在开始是账面小于计税，后面就是账面大于计税
也就是在开始的差异，在后面年度会逐步弥补起来
那么最后是不是弥补年度会不一样，自然税率也不一样

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