同一笔购买18年7月做借库存，贷其他应付，，在8月又同时做借成本，贷银行存款，如何调整

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:27

钱在8月份付的，，第一张图片是7月，第第二张是8月凭证

郭老师 解答

2019-07-18 10:29

去年的，你要在这个月修改吗

郭老师 解答

2019-07-18 10:29

是的话借银存贷库存商品，借其他应付款贷银存

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:31

我可以只调整7月么，毕竟8月的确付了钱，可以不用调整。用的是
小企业准则

郭老师 解答

2019-07-18 10:33

你用我上面的就可以，做两个分录就调整过了，不涉及损益
库存商品也少了，其他应付款也没有余额了

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:37

好，那我库存商品没了，做营业外支出可以么，清账用

郭老师 解答

2019-07-18 10:42

不需要营业外支出
你这个库存没有了结转到成本里面了，对的

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:51

老师，我们公司清账，库存都没了，也没卖，直接扔。库存怎么做账啊

郭老师 解答

2019-07-18 10:53

直接扔？
一般纳税人还是小规模的

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:54

一般纳税人，没有待处理损益科目，

郭老师 解答

2019-07-18 10:55

借营业外支出贷库存商品，进项转出

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:58

那我可以直接冲销7月，然后剩的库存转营业外支出么，加上冲回的库存，库存扔在借方

郭老师 解答

2019-07-18 11:04

那我可以直接冲销7月，这个冲销是啥

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 11:58

冲7月，第一张图片的凭证，然后直接把库存打包转营业外支出

郭老师 解答

2019-07-18 12:31

你入库不能冲了，冲的话是八月份结转成本的

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 12:49

请问我可以当这个凭证不存在，直接冲销么，因为8月他将买的直接借主营成本，贷银行存款，买的东西就已经做成本了，就不需要再有7月的库存商品科目吧，内账，操作性是可以的吧

郭老师 解答

2019-07-18 12:56

可以的，直接冲销也可以