送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-07-18 10:21

8月份结转的是这个成本吗
这个钱支付了吗

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:27

钱在8月份付的,,第一张图片是7月,第第二张是8月凭证

郭老师 解答

2019-07-18 10:29

去年的,你要在这个月修改吗

郭老师 解答

2019-07-18 10:29

是的话借银存贷库存商品,借其他应付款贷银存

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:31

我可以只调整7月么,毕竟8月的确付了钱,可以不用调整。用的是
小企业准则

郭老师 解答

2019-07-18 10:33

你用我上面的就可以,做两个分录就调整过了,不涉及损益
库存商品也少了,其他应付款也没有余额了

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:37

好,那我库存商品没了,做营业外支出可以么,清账用

郭老师 解答

2019-07-18 10:42

不需要营业外支出
你这个库存没有了结转到成本里面了,对的

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:51

老师,我们公司清账,库存都没了,也没卖,直接扔。库存怎么做账啊

郭老师 解答

2019-07-18 10:53

直接扔?
一般纳税人还是小规模的

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:54

一般纳税人,没有待处理损益科目,

郭老师 解答

2019-07-18 10:55

借营业外支出贷库存商品,进项转出

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 10:58

那我可以直接冲销7月,然后剩的库存转营业外支出么,加上冲回的库存,库存扔在借方

郭老师 解答

2019-07-18 11:04

那我可以直接冲销7月,这个冲销是啥

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 11:58

冲7月,第一张图片的凭证,然后直接把库存打包转营业外支出

郭老师 解答

2019-07-18 12:31

你入库不能冲了,冲的话是八月份结转成本的

学堂用户_ph313657 追问

2019-07-18 12:49

请问我可以当这个凭证不存在,直接冲销么,因为8月他将买的直接借主营成本,贷银行存款,买的东西就已经做成本了,就不需要再有7月的库存商品科目吧,内账,操作性是可以的吧

郭老师 解答

2019-07-18 12:56

可以的,直接冲销也可以

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8月份结转的是这个成本吗 这个钱支付了吗
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