老师您好！ 问下注销公司的话，没提完的折旧可以一次性提完吗？

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:45

问下具体该怎么做呢？

邹老师 解答

2019-07-18 08:46

你好
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产

借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:47

关键是我们也并没有卖掉固定资产呀？

邹老师 解答

2019-07-18 08:47

你好，是没有卖掉，所以按固定资产报废处理啊

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:48

固定资产账上只有一台打印机，九千多，到6月份为止，折旧计提了2956.8元。这台打印机并没有卖掉

邹老师 解答

2019-07-18 08:49

你好，没有卖掉，因为公司注销，就按固定资产报废处理就是了

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:49

您给出的分录，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理

可是我们没有得到“资产处置收益”，那像我们这种情况，该怎么做呢？

邹老师 解答

2019-07-18 08:51

你好
固定资产转为清理，借；固定资产清理（差额） ， 累计折旧 2956.8， 贷；固定资产九千多
借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（上个分录的借方金额）

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:55

老师，您说的“资产处置收益”是指“ 营业外收入-非流动资产处置净收益”吗？

邹老师 解答

2019-07-18 08:56

你好，之前固定资产处置收益损失是通过营业外收支科目核算，后面调整到了资产处置收益科目核算，借方表示处置资产的损失，贷方表示资产处置的收益

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:57

这么做凭证对吗？

邹老师 解答

2019-07-18 08:58

你好，不对，需要把营业外支出换成资产处置收益科目

云中雁南飞 追问

2019-07-18 08:58

老师，您说的“后面调整到了资产处置收益科目核算”，这是属于资产类还是损益类科目呢？我在快账里找不到这个科目呀？

邹老师 解答

2019-07-18 08:59

你好，是损益类科目，没有找到，可以自己新增的

云中雁南飞 追问

2019-07-18 09:00

快账里面好像没有这个科目呢？

邹老师 解答

2019-07-18 09:00

你好，没有这个科目可以自己新增

云中雁南飞 追问

2019-07-18 09:00

那到时候出报表的时候，我自己新增的科目的数据能取到利润表和资产负债表中去吗？

邹老师 解答

2019-07-18 09:01

你好，你需要在利润表增加相应栏次，资产负债表未分配利润需要考虑资产处置收益科目的影响

云中雁南飞 追问

2019-07-18 09:01

可以有替代科目吗？我怕数据提取出问题，放在替代科目里可以吗？

邹老师 解答

2019-07-18 09:02

你好，这个就是一级科目，而不是找其他科目来代替的