公司股东报销空调5台，后来这5台空调没有发货，公司就不要了。股东把5台空调的款支付宝转给财务叫她再转给公司。请问这些环节该怎么写分录？

Lisa 追问

2019-07-18 08:42

股东报销时已经收到货了，我做的是借：固定资产贷：银行存款

邹老师 解答

2019-07-18 08:43

你好，后来这5台空调没有发货，这个证明没有收到货啊

Lisa 追问

2019-07-18 08:44

后面的步骤该怎么做分录

邹老师 解答

2019-07-18 08:44

你好，你需要把你做的分录做这个调整
借；其他应收款其他应收款——股东，贷；固定资产
然后做这个分录
股东把5台空调的款支付宝转给财务，借；其他应收款——财务，贷；其他应收款——股东
她再转给公司，借；银行存款等科目，贷；其他应收款——财务

Lisa 追问

2019-07-18 08:55

股东都是先自己垫钱再来报销的，还需要通过其他应收款吗？

邹老师 解答

2019-07-18 08:56

你好，股东都是先自己垫钱再来报销的，这种情况就需要通过其他应付款核算了

Lisa 追问

2019-07-18 09:03

股东来报销我一般都是直接固定资产、银行存款

邹老师 解答

2019-07-18 09:05

你好，如果是购进固定资产，是可以这样做分录
但是这个没有购入，退回了，就需要按往来科目核算的