公司将二手车（账面原值10万，累计折旧8万，残值1万）无偿转让给非本单位员工（老板亲戚），单位需代扣代缴个税吗？如是，税率是多少？这转让是否可行？有更好的方式？请问分录怎么写？

溪溪 追问

2019-07-17 17:39

那分录怎么写啊

郭老师 解答

2019-07-17 17:41

.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

溪溪 追问

2019-07-17 17:57

你看是这样写吗？

郭老师 解答

2019-07-17 17:57

你累计折旧和原值分别多少

溪溪 追问

2019-07-17 18:47

折旧8
原值10

郭老师 解答

2019-07-17 19:56

那固定资产清理是2