小黎老师，有个问题想要继续请教您。 总公司拨款至分公司月末的冲平分录您给我的是 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司 这样其他应收款-总公司 这个科目期末就会一直有余额了，请问怎么冲平呢

小黎老师 解答

2019-07-17 17:06

您好，您那天的具体问题是啥？对不起哦 答的太多了，记不清楚了

小黎老师 解答

2019-07-17 17:18

你好，我刚仔细想了下，月末合并的时候可以不要做这个分录的。是你两个科目进行抵消。你要做 就做 借 银行存款 贷 其他应收款-周转资金-总公司  这样你银行余额也不对了，所以他这个合并不需要在账上做，只要在合并报表上做调整

落后的龙猫 追问

2019-07-17 19:00

就是说月末总公司不冲平 其他应付款-分公司 这个科目，总公司也不需要做抵消分录，直接在总公司的合并报表上进行修改是嘛？

小黎老师 解答

2019-07-17 19:23

你好，这个合并报表本来就不需要账上做分录，就是在你的合并报告里面做分录。