送心意

青老师

职称中级会计师

2019-07-17 16:34

你好 计入销售费用 来做账 不缴纳税费

蜗牛永远十八岁 追问

2019-07-17 16:37

为什么不是做视同销售处理呢,您的判断依据是什么,麻烦仔细说下多谢

青老师 解答

2019-07-17 16:41

你好  
《增值税暂行条例实施细则》规定,以下8种行为视同销售:
①将货物交付他人代销;
②销售代销货物;
③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
④将自产、委托加工的货物用于非应税项目;
⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者;
⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者;
⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费;
 •⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
你属于以上行为涉及的才做视同销售 如果是外购的专门拿来送学生的  计入销售费用即可

蜗牛永远十八岁 追问

2019-07-17 16:44

那我想我们可能属于第8条,教具衣服等我们也有在网店销售,那这就属于货物范畴了对吧,在发生赠送的情形下,应该做视同销售处理吧

青老师 解答

2019-07-17 16:46

你好 那你们这样的话是需要视同销售了,我以为你们是为了业绩 买来送的。 分录会做吧

蜗牛永远十八岁 追问

2019-07-17 17:22

嗯会做   借:销售费用  贷:库存商品  应交税费-应交增值税销项税

青老师 解答

2019-07-17 17:27

做收入 交税的 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税  借主营业务成本贷库存商品

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你好 计入销售费用 来做账 不缴纳税费
2019-07-17 16:34:01
现代服务业
2017-07-19 10:37:40
您好,可以来会计学堂学习,网络直播课
2015-11-28 22:00:01
你好同学,仅供参考: 需要,不是下面这个就需要,用于公益事业或者以社会公众为对象,不需要缴纳增值税:   (1)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。   (2)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
2022-03-31 14:37:17
您好,你是培训会计方面的课吗?
2023-04-15 15:15:33
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