老师您好，请问一般纳税人每月的应交税费都是需要结转的是吗？

xue xue 追问

2019-07-17 16:06

但是，上个会计只做了  借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费——未交增值税        这一分录，上面结转进项销项的的分录没有做，这个怎么处理呢?

玲老师 解答

2019-07-17 16:26

那你看最好的余额在哪方 结转平了就可以

xue xue 追问

2019-07-17 16:27

他3-5月份的都没有结转要怎么处理？

玲老师 解答

2019-07-17 16:31

可以这个月结平了  
结转销项税额、进项税额 
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

xue xue 追问

2019-07-17 16:32

3-5月的也可以在这个月再结平是吗。是一般纳税人

玲老师 解答

2019-07-17 16:39

是的 小规模不用结转的   你以前不是正常交税了吗  可以后面转平的