公司刚成立，法人转入一笔钱作为运营费，那是相当于公司借法人钱吗？支付利息怎么做？

香菇凉 追问

2019-07-17 15:44

法人说要支付利息给他

邹老师 解答

2019-07-17 15:44

你好，借；财务费用，贷；其他应付款
借；其他应付款，贷；银行存款等科目

香菇凉 追问

2019-07-17 15:51

我在会计学堂上看到有这样的账务处理，
收到个人借款的分录怎么写?
公司向个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息应该计入财务费用。但税法规定非金融企业借非金融企业的借款利息，在不高于同期银行贷款利息，可以税前扣除，超过部分不允许税前扣除。另还需代扣代缴个人的营业税及个人所得税。账务处理如下：
借入时：
借：银行存款
贷：其他应付款/短期借款
按期计提利息时
借：财务费用
贷：应付利息
支付利息时：
借：应付利息
贷：银行存款
应交税费——应交营业税(代扣代缴)
——应交个人所得税
上交税款时：
借：应交税费——应交营业税(代扣代缴)
——应交个人所得税
贷：银行存款

邹老师 解答

2019-07-17 15:52

你好，向个人借款是不得通过短期借款核算的，短期借款是核算的向金融机构借款

香菇凉 追问

2019-07-17 15:58

那就是借入时计入其他应付款了
老师，银行利率这个怎么知道？然后代扣代缴个人营业税及个人所得税这个怎么理解？

邹老师 解答

2019-07-17 16:00

你好，银行利率可以去银行咨询同类同期贷款利率是多少
已经没有营业税了，代扣个人所得税是正确的，你需要把应付利息换成其他应付款科目

香菇凉 追问

2019-07-17 16:04

代扣个人所得税这个怎么计算呀？

香菇凉 追问

2019-07-17 16:05

老师，银行利率这个不是会浮动的吗？那是每月都要去留意这个利率吗？

邹老师 解答

2019-07-17 16:06

你好，个人所得税=利息*20%
按借款当时的利率执行就是了

香菇凉 追问

2019-07-17 16:19

老师，这个个人所得税是怎么缴纳，在申报时跟法人工资一起申报吗？

邹老师 解答

2019-07-17 16:20

你好，单独申报利息个人所得税

香菇凉 追问

2019-07-17 16:26

老师，公司利息支出，要取得发票才能税前扣除吗？是需要法人去税局代开发票吗？

邹老师 解答

2019-07-17 16:27

你好，是需要取得利息发票才可以税前扣除的
是的

香菇凉 追问

2019-07-17 16:28

明白了，谢谢老师耐心解答！

邹老师 解答

2019-07-17 16:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢