送心意

风老师

职称注册会计师,中级会计师,CISA

2019-07-17 15:14

不减,第3问是2011年,第5问是2013年,都是余额

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相关问题讨论
你好,同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
你好,同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
建议再去听一下递延所得税的基础班课程,分清楚资产和负债的计税基础。
2021-06-02 17:12:45
您好,BD 选项 A,因研发形成得无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异不应确认递延所得 税资产;选项 C,无论应纳税暂时性差异转回期间如何,递延所得税负债都不要求折现;选项 E,递延所 得税资产可能因在期末发生减值而冲减账面价值
2023-01-12 23:46:47
同学你好,应纳税暂时性差异是账面现在记入所得税费用,现在不需要缴纳,需要以后缴纳的税款,所以是负债;可抵扣暂时性差异是账面已经缴纳的税款,而账面没有记入所得税费用,需要在以后记入所得税费用的,所以是资产。
2021-05-27 22:42:22
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