老师您好,咨询一下。一般纳税人。进项10元,销项10元是不是做借:应交税费-应缴增值税-销项10元。贷:应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。借:应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。贷:应交税费-应缴增值税-进项10元。如果进项是10元,销项是12元。分录是不是:第一步和上面一样的。第二步是。借应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税2元。贷:应交税费-未交增值税2元。付款时,借:应交税费-未交增值税2元,贷:银行存款2元。
shanshan
于2019-07-17 13:51 发布 1742次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2019-07-17 13:54
你好!
思路是对的
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你直接这么做账的话,也可以。
2022-04-08 16:39:10

你好 如果企业在次月计缴上月的税款的话,应该是:在上月月末将应纳的增值税税款转到“应交税金-未交增值税”的贷方,次月计缴时,借记“应交税金-未交增值税”科目即可 应该是选择D;而应交税金-应交增值税(已交税金)科目反映的是本月预缴本月的税款。
2020-02-05 15:41:33

上述处理没有问题,是完全正确的。可以用已交税金核算,也可以用预缴增值税核算处理。最后清缴税款
2018-09-29 16:44:29

老师,本期留抵税额和财务报表应交税费的关系是什么
2018-09-21 02:42:20

是的,实际缴纳的时候,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2018-11-22 09:57:11
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