老师，请问下公司注销，还有往来款没有清！这个在注销税务这边没有关系吧

小染 追问

2019-07-16 17:36

老师再问下你，2019年交了企业所得税4万，第二季度亏损109万。我不想退第一季度的4万，我年报的时候怎么调整刚好不用退

汪晨老师 解答

2019-07-17 15:33

你好，年终汇算清缴制的，多缴了，需退回的。

小染 追问

2019-07-17 15:35

就是不做退税！退税太麻烦！税务也不会让他退税！现在就是注销时怎么调整汇算清缴！把多交的平掉

汪晨老师 解答

2019-07-17 15:37

你好，转入营业外收入科目。

小染 追问

2019-07-17 15:40

什么意思不太明白！我要把2019年的汇算清缴做平，就不用退4万！但是第二季度我又亏损了100万，我要调整哪个把这部分平掉刚好不用退4万

汪晨老师 解答

2019-07-17 15:48

你好，你多交的税款，不退，那你直接计入营业外收入，或者后面的季度，利润做高一点。刚好冲掉4万的所得税。

小染 追问

2019-07-17 15:51

现在就是要注销了！后面的没办法做！不退直接入营业外收入是什么意思！但是税务那边会显示你有这部分所得税要退！必须在注销的时候报年报平掉！现在就是不退的话怎么平账

汪晨老师 解答

2019-07-17 15:54

你好，那没办法的，那你就和税务局说，不要了。