送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-07-16 17:12

你这个进项税可以抵减销项税的,月末需要缴纳增值税,结转就可以,
借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税

会计小白_ph915216 追问

2019-07-16 17:28

好的

会计小白_ph915216 追问

2019-07-16 17:29

购进先,项销未到销项负数可以吗?

会计小白_ph915216 追问

2019-07-16 17:31

这个,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,也在贷方吗?

会计小白_ph915216 追问

2019-07-16 17:33

购进未售出销项税与进项相同对吗,这样第一个分录可以平衡吗?

辜老师 解答

2019-07-16 17:37

购进未出售,就是进项税额大于销项税,月末可以不用结转

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你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
2019-10-22 18:12:46
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020-07-25 10:45:30
你好 结转 借;应交税费—应交增值税(销项税额),贷;应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借;应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷;应交税费—未交增值税 缴纳 借;应交税—未交增值税 , 贷;银行存款
2020-08-04 12:03:11
借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
2019-12-20 16:57:05
计提时,借:现金或者银行存款,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税。上交时,借:应交税费-应交增值税,贷;现金或者银行存款,小规模纳税人不用结转增值税的。
2017-02-28 15:49:44
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