老师，另外一个问题。我们公司2017年开的发票，对方现在要求我们开红字发票，我想问一下，我们开完红字发票怎么做账？ 说需要调整以前年度损益，分录怎么做呢

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-16 14:43

是不是需要调整所得税

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-16 14:43

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-16 14:47

在不

轶尘老师 解答

2019-07-16 15:01

以前年度损益调整科目对应的科目就不是损益了  对应应收账款

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-16 17:19

另外问一下我们公司是一般增值税纳税人，是一家建筑工程公司，能给客户开三个点的劳务发专票吗

轶尘老师 解答

2019-07-17 08:23

你们开不了三个点的劳务费专用发票。

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 09:52

那能开多少个点的？还是我们根本不能开劳务费发票

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 09:52

我们的营业执照上，经验业务有“建筑劳务分包”

轶尘老师 解答

2019-07-17 09:55

你可以按照清包工 简易征收  开具3%的发票  但是开票要写建筑业劳务

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 09:57

但是客户要求我们开增值税专用

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 09:57

轶尘老师 解答

2019-07-17 09:58

简易征收可以开具专票

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 12:08

一般纳税人不能开简易征收的发票吧

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 12:08

因为我刚刚去申请了  电子税局网去申请的 说我们是一般纳税人不能申请税局代开的简易征收发票

轶尘老师 解答

2019-07-17 12:10

自己开具简易征收的专票！

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:15

但是我们的电子税局网上 税局给我核定的是这样的

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:15

税率是6%

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:15

不是3%

轶尘老师 解答

2019-07-17 14:18

简易征收 要去税务局进行备案 备案之后自行开票

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:25

我去问了税局  税局让我先在网上申请 可是申请的结果是这样的

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:26

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:27

您那边的意思是让我自己拿着资料去税局申请“简易征收吗”

会计学堂-刘老师 追问

2019-07-17 14:28

那如果申请成功了是不是我这边所有在经营范围内开出去的销项票都是3%的税率呢

轶尘老师 解答

2019-07-17 14:29

对呀  你是一个项目的简易征收   不是整个公司进行简易征收