老师，拿到装修费的合同后，可以借长期待摊费用，贷应付账款吗

心海星愿 追问

2019-07-16 14:17

前期是拿到收据，付了2笔，借预付账款，贷银行存款，后面没有收据也没有发票，我们已经搬过去办公了，但是没有办理竣工手续，剩下的部门怎么处理啊

心海星愿 追问

2019-07-16 14:18

可以只根据合同金额算吗

meizi老师 解答

2019-07-16 14:22

你好 后期是不会开票给你们还是怎么的；如果你付款先做预付账款处理 如果确定不开票就用付款单和合同约定的金额来做账 因为一般付款和合同金额是一致的

心海星愿 追问

2019-07-16 14:31

后期可以给发票，比如装修费300万，前期付了100万，这月还没办竣工，我们已经入住了，有些小细节还在装，这月要把剩下的200万放到应付账款吗

meizi老师 解答

2019-07-16 14:34

你好 是的 挂应付账款

心海星愿 追问

2019-07-16 16:26

那借方科目是什么

meizi老师 解答

2019-07-16 16:27

你可以挂 借预付账款贷银行存款  借长期待摊费用 贷预付账款 应付账款   完工在分摊 到时取得发票附凭证后面去

心海星愿 追问

2019-07-16 16:36

发票可能分好几次拿来，那就一起附在凭证后面那

meizi老师 解答

2019-07-16 16:36

你好 是的 因为你完工到时才分摊的

心海星愿 追问

2019-07-16 16:40

那做这笔分录的时候附件是什么，合同是一本很厚的书，付款的时候冲应付，后面附银行结算单就行吧

meizi老师 解答

2019-07-16 16:45

你好  合同不入凭证的 。你单独保存就行 ，用付款单做附件。到时发票来了在一起附后面就行

心海星愿 追问

2019-07-16 16:49

装修费一般摊销几年啊。我们时候文化传媒行业，计入到管理费用还是主营业务成本啊

meizi老师 解答

2019-07-16 16:55

你好 你们自己设置年限 一般是不低于3年来摊销的

心海星愿 追问

2019-07-16 19:06

我们是文化传媒行业，计入到管理费用还是主营业务成本啊

meizi老师 解答

2019-07-17 09:09

你好 可以计入主营业务成本核算 分摊的时候计入