老师，应收，预付计入坏账么。应付，预收计入营业外收入么？

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 10:59

对的。发票都收不回来了，17年的事情。公司注销，需要把往来清0

邹老师 解答

2019-07-16 11:00

你好，应收，预付无法收回做坏账处理
应付，预收不需要支付，就需要计入营业外收入核算的

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:03

如果营业外收入大于坏账是不是不用交企业所得税了？坏账就是计入成本了吧

邹老师 解答

2019-07-16 11:04

你好，营业外收入大于坏账是需要缴纳企业所得税的
坏账不是成本，而是损失

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:04

如果小于坏账呢？

邹老师 解答

2019-07-16 11:05

你好，就不需要缴纳企业所得税就是了

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:06

应收预付转坏账的分录怎么做呢？

邹老师 解答

2019-07-16 11:06

你好
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；应收账款，预付账款

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:07

减值损失也在利润表里了吧。

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:12

我们这些都是17年的遗留问题了。公司要马上注销，这些往来是不是就要清0了。

邹老师 解答

2019-07-16 11:12

你好，是的，是属于利润表的项目

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:13

我们这些都是17年的遗留问题了。公司要马上注销，这些往来是不是就要清0了。应收应付预收预付都要清0

邹老师 解答

2019-07-16 11:14

你好，往来科目需要清零才可以注销的

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:15

发票收不回来，也开不出去发票了，就是按应收预付做坏账，其他的做营业外收入吧。还有没有注意事项啊老师

邹老师 解答

2019-07-16 11:16

你好，把往来科目清零就可以了

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:17

这种找不回发票也没关系吧。

邹老师 解答

2019-07-16 11:18

你好，都要注销了，往来科目清零是无法找到对应发票的

特立独行的朵朵酱 追问

2019-07-16 11:20

往来账目清0后，科目记对，税务局不会找麻烦了吧。

邹老师 解答

2019-07-16 11:21

你好，这个是不能保证税局绝对不会找麻烦的