老师，这两个月的利润表，为什么10月利润总额是负数，还交企业所得税呢？这个所得税的金额是怎么算出来的？利润总额是负数不是代表亏损么，那亏损的话，为什么还要交企业所得税呢？还有，11月的利润总额是正数，那么企业盈利了，为什么又不交企业所得税呢？是不是小微企业有什么免交企业所得税的优惠政策？还是什么原因呢？

傻傻兔 追问

2019-07-15 20:21

老师，意思是这种吗，所得税是季度预缴，那么，4月份报一季度1-3月的企业所得税，那么，1-3月每个月的月度利润表里面的所得税，要3月份的利润表里面才有体现吗？1月，2月利润表的所得税就分别空着不填列吗？

maize老师 解答

2019-07-16 07:32

对，你只有3月时候判断需要交的时候计提就可以

傻傻兔 追问

2019-07-16 08:43

老师，是不是只有企业所得税，是每个季度计提一次，在计提的当月就申报缴纳企业所得税吗？

maize老师 解答

2019-07-16 08:46

3月计提，这个是4月申报1季度所得税

傻傻兔 追问

2019-07-16 08:48

就是，3月做一笔计提企业所得税的账，4月申报缴纳了后，在4月再做一笔缴纳企业所得税的账是吗？

maize老师 解答

2019-07-16 08:49

对，你要是不知道计提多少那就计提和缴纳都做4月份也可以