1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文老师

职称： 中级职称

2019-07-15 12:59

您好，您是什么纳税人，之前有没有抵扣过增值税

璀璨星夜 追问

2019-07-15 12:59

一般纳税人

璀璨星夜 追问

2019-07-15 12:59

已经抵扣过

文老师 解答

2019-07-15 13:01

已经抵扣过，那开票应该是开13% 的吧，那就填在对应的税率里面

璀璨星夜 追问

2019-07-15 13:04

这样的话，累计销售收入和销项税就不一样了，因为销售固定资产是入固定资产清理

璀璨星夜 追问

2019-07-15 13:04

附表一

璀璨星夜 追问

2019-07-15 13:08

之前累计销售收入跟利润表的收入一致，附表一累计收入和销项税是匹配的，现在销售使用过的固定资产，交增值税，您说按照13%填写附表一，那我对应的不含税销售收入怎么填？

璀璨星夜 追问

2019-07-15 13:18

如果附表一我按照开票汇总的不含税销售收入填写，利润表的累计主营业务收入跟附表一的累计不含税收入不一致，差额就是固定资产清理

文老师 解答

2019-07-15 20:05

那是可以的，这是正常的

上传图片  
相关问题讨论
按照销售金额乘以13%计算销项税额，
2020-06-18 16:33:05
你好，如果之前没有抵扣过，按照3%减按2%
2022-02-19 17:11:35
财税〔2008〕170号文件规定，2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。 　　国税函〔2009〕90号文件规定，一般纳税人销售自己使用过的固定资产，根据财税〔2008〕170号文件和财税〔2009〕9号文件等规定，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 　　财税〔2014〕57号文件规定，自2014年7月1日起，财税〔2008〕170号文件第四条第（二）项和第（三）项中“按照4%征收率减半征收增值税”调整为“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。 　　因此，自2014年7月1日起，一般纳税人销售自己使用过的，在本地区扩大增值税抵扣范围以前购进或者自制的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。
2015-10-27 13:36:22
你好，原来抵扣过按照13缴税，没有的按照3%
2019-11-26 10:04:15
一般纳税人销售自用的固定资产，计算增值税的方法主要有两种： 1、按照购入时的价税合计额以及销售时的价税合计额相减，结果为实际处分固定资产时应当缴纳的增值税。 2、按照购入时的价税合计额乘以处分前与处分后使用期限的比例，再乘以当地增值税税率，结果为实际处分固定资产时应当缴纳的增值税。 同时需要注意，出售固定资产时，务必按照购入或者置换时的发票作为增值税的结算凭据。
2023-02-27 14:04:51
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...