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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-15 11:11

你好，全额抵扣了增值税，就无法抵扣企业所得税的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

静默如初 追问

2019-07-15 11:14

我们是小规模纳税人，没有增值税，怎么做分录啊？抵扣企业所得税时候在哪里填写抵减呢？

邹刚得老师 解答

2019-07-15 11:15

你好，没有增值税只需要做第一笔分录
抵扣所得税在利润总额填写

静默如初 追问

2019-07-15 11:16

意思就是管理费用抵减了利润总额吗？不是在企业所得税纳税申报表上直接抵减480是吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-15 11:26

你好，发生的时候没有全额抵扣增值税，因为计入了管理费用借方，这个时候是抵扣了利润总额
抵减的所得税=480*所得税税率

静默如初 追问

2019-07-15 11:39

好的，明白了！谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2019-07-15 11:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好 你是指企业所得税的小型微利企业吗？ 小规模税种通常是按季度申报的，个别的除外（比如工资薪金个人所得税）
2019-11-25 16:55:23
你好，所得税的征收方式是“按季预缴，年度汇缴”，所以，不管什么纳税人，一般情况下，所得税都是季度申报的！增值税，有不同情况 ，一般的是月报，小规模的是季报
2018-03-25 12:27:34
不能，增值税不能在企业所得税能扣除
2020-01-03 10:12:38
增值税=不含税开票金额*税率 企业所得税=利润总额*企业所得税税率
2023-08-17 10:41:15
你好，一般纳税的增值税=销项税额-进项税额。小规模纳税人月销售额10万以下是免征增值税的。所得税是按月或者按季度预缴，预缴是会计利润乘以所得税税率。年终汇算清缴会比较麻烦一点，要根据会计利润计算应纳税所得额（可以理解为税法口径的利润），乘以适用税率。小微企业可以享受所得税的税收优惠。
2020-07-31 12:57:10
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