之前用现金做的20万，现在客户要求走对公，借应收贷现金，然后借银行贷应收，这个贷的20万，我调账后，我现在资产负债表上是现金为负的，有影响吗

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:37

我要先调这个账，因为之前会计用的现金给人家做，借现金贷应收，现在我先红字给她冲了，再借银行，贷应收，但是我这样做后，现金就成负的了

江老师 解答

2019-07-15 08:38

那只能等现金大于此数了，才能做，要不就是先取现后再做此分录

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:38

好的，谢谢

江老师 解答

2019-07-15 08:39

有不明白的问题再咨询

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:42

江老师，你说我这月发生的费用20多万太多，还都走的对公，没有发票，我现在正常做到账里吧，利润都是负的，比如房租付的1-6月份的12万，之前会计也没均摊，也没发票，那这我利润表上只能是负的。

江老师 解答

2019-07-15 08:45

这个做了与不做都是一样的，这块需要交税，因为没有发票，税务也不会认这块费用的，建议你平时预交一点税，不然到年底补税时，老板会认为你没有本领，怎么搞的，交这么多的税，你平时预交一部分的税，最后补交一些税，这样操作，老板不会觉得税多了

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:49

是啊，那你说我交的这些没有发票的费用。给她计入什么科目，我也是想着平时交些税，年底不至于一下交太多，可这月的费用太多，20多万没发票的，加上成本工资，现在快负40万了。

江老师 解答

2019-07-15 08:50

这个没有办法，肯定是平时需要要发票，不要发票，供应商的税，就是转嫁到你们公司承担了，是这样的，建议你计入营业外支出，是一样的。因为这块没有发票的就是与营业外支出一样的

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:51

我是一般企业的会计准则，可以直接计入营业外支出是吧

江老师 解答

2019-07-15 08:52

这个营业外支出，也是同样的不能在企业所得税税前列支的成本费用

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:54

好的，谢谢老师

向日葵???? 追问

2019-07-15 08:59

向日葵???? 追问

2019-07-15 09:00

老师，这个我现在申报企业所得税时按11054.26.可以吗

江老师 解答

2019-07-15 09:03

可以的，你直接暂时不做营业外支出，直接将利润表的利润就是11054.26元，这样申报交税处理

向日葵???? 追问

2019-07-15 09:05

我先直接挂到预付账款那，可以吗？后期该怎么处理

江老师 解答

2019-07-15 09:08

是的，到四季度进行账务处理

向日葵???? 追问

2019-07-15 09:09

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-07-15 09:10

祝学习进步，工作顺利